Ввод начальных остатков по основным средствам в 1С предприятие - Ультрабизнес

Для ввода остатков необоротных активов создадим и заполним документ «Ввод начальных остатков по ОС»: Меню Документы/ОС/Ввод начальных остатков по ОС.

Этот документ является наиболее трудоемким по заполнению со всех документов ввода начальных остатков. Поэтому заполнять его следует с предельной внимательностью.

В журнале документов нажимаем кнопку добавить новый документ . 

В документе присутствует кнопка «Видимость колонок» с её помощью можно скрыть не используемые колонки для упрощения визуального восприятия документа, также можно зафиксировать колонку с перечнем ОС, эта колонка не будет скрываться при движении бегунка в нижней части документа.

Кнопка «Заполнить для списка ОС» применяется в том случае, если у нас существует несколько основных средств с одинаковым наименованием. При выделении основного средства в таблице и нажатии кнопки  «Заполнить для списка ОС» со справочника основных средств заполняться все основные средства с наименованием соответствующим выбранному элементу.

Например, в справочнике «Основные средства» у нас введено 6 позиций Ноутбук ASUSF3KE при добавлении одного ноутбука в таблицу и нажатии кнопки  заполняться остальные 5 позиций, при этом им будут присвоенные разные инвентарные номера. (Для каждого основного средства ведется объектный учет в соответствии со стандартами ПСБУ №7).

Одним документом ввода начальных остатков можно ввести остатки по всем основным средствам которые находятся в одном подразделении.

Обратите внимание, для того чтобы ввести остатки по ОС, по нескольким подразделениям (управленческим или бухгалтерским) необходимо сформировать несколько документов ввода остатков с указанием необходимых подразделений.

Рисунок 1

Сам документ предназначен для:

• Ввода остатков по ОС в управленческом учете;

• Ввода остатков по ОС в бухгалтерском и налоговом учете.

Рисунок 2

Рассмотри документ по блокам:

1. «Подразделение организации» - это подразделение, за которым закреплено данное основное средство. Причем это подразделение бухгалтерского учета.

2. «Подразделение предприятия» - это подразделение, за которым закреплено данное основное средство. Эта аналитика используется сугубо управленческим учетом. 

3. «Код ОС» - присваивается программой автоматически, не подлежит изменению нужен для того чтобы программа идентифицировала тот или иной объект.

4. «Основное средство» - заполняется со справочника «Основные средства», это перечень необоротных активов по которым вводим начальные остатки.

Для тех, кто работал в 1С:7.7, обратите внимание на то, что в 1С: Управление торговым предприятием 8.2 в справочнике основных средств нет ни одного реквизита влияющего на расчет амортизации в бухгалтерском и налоговом учете, все расчетные параметры  назначаются документами по работе с основными средствами.

5. «Инвентарный номер» – это закрепленный инвентарный номер, за необоротным активом.  (Если по каким, то причинам его нет или фиксировать его не нужно, программа задаст свою нумерацию по порядку).

6. «Дата ввода в эксплуатацию» – заполняется фактическая дата, когда основное средство было введено в эксплуатацию.

7. «Событие ввода в эксплуатацию» – здесь заполняется событие с основным средством (действие, что мы с ним выполняем: ремонт, ввод в эксплуатацию, модернизация), на расчет амортизации никак не влияет, скорее это дополнительная аналитика по тому, какие действия мы выполняли с тем или иным ОС, например за какой-то период.

8. «Название документа ввода в эксплуатацию» – справочное поле, заполнять не обязательно, фиксирует название документа, каким мы вводили ОС в старой базе, чаще печатают в этом поле Акт приемки.

9. «Номер документа ввода в эксплуатацию» – справочное поле не обязательное к заполнению, здесь фиксируется фактический номер документа ввода в эксплуатацию ОС в старой программе.

10. «МОЛ» – материально ответственное лицо ответственное за данный необоротный актив.

11. «Первоначальная стоимость (УУ)» – это стоимость, по которой было приобретено (изготовлено) основное средство. Стоимость вводится в валюте управленческого учета, в нашем случае валюта управленческого учета гривна. Если бы валютой управленческого учета был доллар или евро сумма вводилась бы в пересчете по курсу в валюте.

12. «Текущая стоимость (УУ)» – стоимость вводится в валюте управленческого учета. Здесь чаще всего допускают ошибки, от первоначальной стоимости отнимают сумму накопленной амортизации, но это именно стоимость или первоначальная или переоцененная, с учетом любых изменений, которые могли изменить первоначальную стоимость – модернизация, частичная ликвидация, ремонт. При формировании проводок по управленческому учету, программа возьмет значение именно с этой колонки. Стоимость вводится в валюте управленческого учета.

13. «Накопленная амортизация (износ) (УУ)» – сумма накопленной амортизации в валюте управленческого учета.

14. «Стоимость для вычисления амортизации (УУ)» – здесь также очень часто возникают ошибки, в эту колонку вводится сумма текущей стоимости ОС (Например, для прямолинейного метода при расчете амортизации программа поделит, эту стоимость на срок полезного использования и равными частями будет рассчитывать амортизацию до окончания срока полезного использования).
Данные вводятся в валюте управленческого учета.

15. «Ликвидационная стоимость (УУ)» – сумма, при достижении которой мы предположительно спишем необоротный актив с учета или сумма, по которой мы его можем продать. Стоимость вводится в валюте управленческого учета, не обязательна к заполнению.

16. «Первоначальная стоимость (БУ)» – это стоимость, по которой было приобретено (изготовлено) основное средство для отражения в бухгалтерском учете. Стоимость вводится в валюте регламентированного (бухгалтерского учета) учета, в Украине валюта регламентированного учета гривна.

17. «Текущая стоимость  (БУ)» – стоимость вводится в валюте бухгалтерского учета. Здесь чаще всего допускают ошибки, от первоначальной стоимости отнимают сумму накопленной амортизации, но это именно стоимость или первоначальная или переоцененная, с учетом любых изменений, которые могли изменить первоначальную стоимость – модернизация, частичная ликвидация, ремонт, при формировании проводок программа возьмет значение именно с этой колонки. Стоимость вводится в валюте регламентированного учета.

18. «Накопленная амортизация (износ) (БУ)» – сумма накопленной амортизации в валюте бухгалтерского учета.

19. «Стоимость для вычисления амортизации (БУ)» – здесь также очень часто возникают ошибки, в эту колонку вводится сумма текущей стоимости ОС (Например, для прямолинейного метода при расчете амортизации программа поделит, эту стоимость на срок полезного использования и равными частями будет рассчитывать амортизацию до окончания срока полезного использования).
Данные вводятся в валюте бухгалтерского учета.

20. «Ликвидационная стоимость (БУ)» – сумма, при достижении которой мы предположительно спишем необоротный актив с учета или сумма, по которой мы его можем продать. Стоимость в валюте  бухгалтерского учета, не обязательна к заполнению.

21. «Счет учета (БУ)» – счет бухгалтерского учета, где будет числиться основное средство.

22. «Счет начисления амортизации (БУ)» – счет бухгалтерского учета, где будет накапливаться амортизация в бухгалтерском учете.

23. «Начислять амортизацию (износ)» –  флаг регулирует,  будет ли начисляться амортизации по управленческому и бухгалтерскому учету.
Если флаг не установлен амортизация начисляться не будет.

Рисунок 3

24. «Способ начисления амортизации» – способ начисления амортизации для бухгалтерского и управленческого учета. Один из возможных методов начисления амортизации.

25. «Способ отражения расходов по амортизации» – подставляется со справочника способы отражения расходов по амортизации, и отвечает за определения затратных счетов и аналитик для амортизации.

26. «График амортизации» – устанавливает  значения коэффициентов как будет амортизироваться основное средство в течении года. Коэффициенты задаются на каждый месяц за год.  (Имеет смысл, например, для сезонного производства, когда в определенный сезон оборудование простаивает).

27. «Срок полезного использования» – срок полезного использования основного средства, при этом нужно учитывать нормы налогового кодекса и количество месяцев, на которое может увеличиться срок полезного использования в случае проведения модернизации, ремонта, частичной ликвидации.

28. «Срок использования для вычисления амортизации»  – срок полезного использования основного средства, при этом нужно учитывать нормы налогового кодекса и количество месяцев, на которое может увеличиться срок полезного использования в случае проведения модернизации, ремонта, частичной ликвидации.  Именно этот срок участвует в расчете сумм амортизации, зачастую заполняется равным «Сроку использования».

29. «Параметры выработки» – устанавливается в случае использование производственного метода амортизации и рассчитывается исходя из норм налогового кодекса.

30. «Предполагаемый объем» – устанавливается в случае использования производственного метода амортизации и рассчитывается исходя из норм налогового кодекса.

31. «Выработка количество» – устанавливается в случае использования производственного метода амортизации и рассчитывается исходя из норм налогового кодекса.

32. «Непроизводственное НУ» – флаг устанавливается, если основное средство не будет использоваться в хозяйственной деятельности предприятия, то есть это основное средство не направлено на получения прибыли (Например, плазменный телевизор в кабинете топ менеджмента). По таким основным средствам будет начисляться амортизация в бухгалтерском учете но не будет начисляться в налоговом.

33. «Налоговое назначение» – устанавливается в зависимости от того приобреталось ли основное средство в плательщика НДС, был ли получен налоговый кредит.

34. «Налоговая группа ОС» – налоговая группа ОС исходя из норм налогового кодекса.

35. «Начислять амортизацию НУ» – если флаг установлен по данному основному средству будет начисляться амортизация в налоговом учете.

36. «Первоначальная стоимость НУ» – это стоимость, по которой было приобретено (изготовлено) основное средство. Стоимость вводится в валюте регламентированного (бухгалтерского учета) учета

37. «Балансовая стоимость НУ» – фактическая балансовая стоимость основного средства по налоговому учету (Первоначальная стоимость+Модернизация).
Учитывается таким образом потому, что в налоговом учете учет стоимости ведется по балансовой стоимости.

38. «Стоимость для вычисления амортизации НУ» – здесь также очень часто возникают ошибки, в эту колонку вводится сумма текущей стоимости ОС (Например, для прямолинейного метода при расчете амортизации программа поделит, эту стоимость на срок полезного использования и равными частями будет рассчитывать амортизацию до окончания срока полезного использования).

39. «Накопленная амортизация НУ» – заполняется суммой накопленной амортизации по данному основному средству в налоговом учете.

40. «Срок использования для начисления амортизации НУ» – заполняется сроком в течении которого предполагается амортизировать ОС, он не должен быть меньше минимально допустимого срока по налоговому кодексу.

41. «Дата последней модернизации» – фактическая дата улучшений связанных с данным основным средством.

42. «Сумма последней модернизации» – здесь вводится сумма последней модернизации основного средства в валюте управленческого учета.

43. «Сумма последней амортизации БУ» – здесь вводится сумма последней модернизации основного средства в валюте регламентированного учета.

44. «Состояние модернизации» – здесь вводятся события с основным средством, что повлияло на его стоимость, со справочника события с основными средствами.

45. «Название документа модернизации» – информационно вводятся данные о названии документа, что повлиял на оценку основного средства в учете (Реквизит не обязательный к заполнению ни на что не влияет).

46. «Номер документа» – справочно вводится номер документа модернизации (Реквизит не обязательный к заполнению, ни на что не влияет).

Проводки документа (формируется балансовая стоимость по объектам основных средств, а также формируются проводки бухгалтерского учета):

Рисунок 4

Вопрос: В документе есть подразделение и подразделение организации, в чем разница?

Ответ: Подразделение организации – это структурная единица бухгалтерского учета отдельного юридического лица. Подразделение предприятия это структурная единица внутреннего учета. В одно внутреннее подразделение может входить несколько подразделений разных юридических лиц.

Вопрос: У нас на предприятии управленческий персонал учитывает ОС согласно своих правил и стандартов, прописанных в приказе об управленческой учетной политике.
Можно ли вводить разными документами УУ и БУ стоимость остатков ОС?

Ответ: Остатки по основным средствам можно ввести раздельно несколькими документами в одном будет установлен только флаг УУ учет, во втором только БУ учет. Причем суммы в документах могут сильно отличатся.

Купить программу 1С можно здесь www.softmaster.com.ua 

Посмотреть, а также ознакомится с нашими самостоятельными курсами по 1С, можно по ссылкам:

Самоучитель 1С "Продажи"

Самоучитель 1С "Зарплата"

Самоучитель 1С "Бухгалтерский учет"

Курсы обучения 1с в Киеве