• Ввод начальных остатков по основным средствам в 1С предприятие - Ультрабизнес

    25 ноября 2013

    Для ввода остатков необоротных активов создадим и заполним документ «Ввод начальных остатков по ОС»: Меню Документы/ОС/Ввод начальных остатков по ОС.

    Этот документ является наиболее трудоемким по заполнению со всех документов ввода начальных остатков. Поэтому заполнять его следует с предельной внимательностью.

    В журнале документов нажимаем кнопку добавить новый документ Курсы 1с, Стоимость курсов 1с, Обучение 1с, 1С предприятие самоучитель, Самоучитель 1С предприятие

    В документе присутствует кнопка «Видимость колонок» с её помощью можно скрыть не используемые колонки для упрощения визуального восприятия документа, также можно зафиксировать колонку с перечнем ОС, эта колонка не будет скрываться при движении бегунка в нижней части документа.

    Кнопка «Заполнить для списка ОС» применяется в том случае, если у нас существует несколько основных средств с одинаковым наименованием. При выделении основного средства в таблице и нажатии кнопки  «Заполнить для списка ОС» со справочника основных средств заполняться все основные средства с наименованием соответствующим выбранному элементу.

    Например, в справочнике «Основные средства» у нас введено 6 позиций Ноутбук ASUSF3KE при добавлении одного ноутбука в таблицу и нажатии кнопки  заполняться остальные 5 позиций, при этом им будут присвоенные разные инвентарные номера. (Для каждого основного средства ведется объектный учет в соответствии со стандартами ПСБУ №7).

    Одним документом ввода начальных остатков можно ввести остатки по всем основным средствам которые находятся в одном подразделении.

    Курсы 1с, Стоимость курсов 1с, Обучение 1с, 1С предприятие самоучитель, Самоучитель 1С предприятие Обратите внимание, для того чтобы ввести остатки по ОС, по нескольким подразделениям (управленческим или бухгалтерским) необходимо сформировать несколько документов ввода остатков с указанием необходимых подразделений.

    Курсы 1с, Стоимость курсов 1с, Обучение 1с, 1С предприятие самоучитель, Самоучитель 1С предприятие

    Рисунок 1

    Сам документ предназначен для:

    • Ввода остатков по ОС в управленческом учете;
    • Ввода остатков по ОС в бухгалтерском и налоговом учете.

     

    Курсы 1с, Стоимость курсов 1с, Обучение 1с, 1С предприятие самоучитель, Самоучитель 1С предприятие

    Рисунок 2

    Рассмотри документ по блокам:

    1. «Подразделение организации» - это подразделение, за которым закреплено данное основное средство. Причем это подразделение бухгалтерского учета.

    2. «Подразделение предприятия» - это подразделение, за которым закреплено данное основное средство. Эта аналитика используется сугубо управленческим учетом. 

    3. «Код ОС» - присваивается программой автоматически, не подлежит изменению нужен для того чтобы программа идентифицировала тот или иной объект.

    4. «Основное средство» - заполняется со справочника «Основные средства», это перечень необоротных активов по которым вводим начальные остатки.

    Курсы 1с, Стоимость курсов 1с, Обучение 1с, 1С предприятие самоучитель, Самоучитель 1С предприятие Для тех, кто работал в 1С:7.7, обратите внимание на то, что в 1С: Управление торговым предприятием 8.2 в справочнике основных средств нет ни одного реквизита влияющего на расчет амортизации в бухгалтерском и налоговом учете, все расчетные параметры  назначаются документами по работе с основными средствами.

    5. «Инвентарный номер» – это закрепленный инвентарный номер, за необоротным активом.  (Если по каким, то причинам его нет или фиксировать его не нужно, программа задаст свою нумерацию по порядку).

    6. «Дата ввода в эксплуатацию» – заполняется фактическая дата, когда основное средство было введено в эксплуатацию.

    7. «Событие ввода в эксплуатацию» здесь заполняется событие с основным средством (действие, что мы с ним выполняем: ремонт, ввод в эксплуатацию, модернизация), на расчет амортизации никак не влияет, скорее это дополнительная аналитика по тому, какие действия мы выполняли с тем или иным ОС, например за какой-то период.

    8. «Название документа ввода в эксплуатацию» справочное поле, заполнять не обязательно, фиксирует название документа, каким мы вводили ОС в старой базе, чаще печатают в этом поле Акт приемки.

    9. «Номер документа ввода в эксплуатацию» справочное поле не обязательное к заполнению, здесь фиксируется фактический номер документа ввода в эксплуатацию ОС в старой программе.

    10. «МОЛ» материально ответственное лицо ответственное за данный необоротный актив.

    11. «Первоначальная стоимость (УУ)» это стоимость, по которой было приобретено (изготовлено) основное средство. Стоимость вводится в валюте управленческого учета, в нашем случае валюта управленческого учета гривна. Если бы валютой управленческого учета был доллар или евро сумма вводилась бы в пересчете по курсу в валюте.

    12. «Текущая стоимость (УУ)» стоимость вводится в валюте управленческого учета. Здесь чаще всего допускают ошибки, от первоначальной стоимости отнимают сумму накопленной амортизации, но это именно стоимость или первоначальная или переоцененная, с учетом любых изменений, которые могли изменить первоначальную стоимость – модернизация, частичная ликвидация, ремонт. При формировании проводок по управленческому учету, программа возьмет значение именно с этой колонки. Стоимость вводится в валюте управленческого учета.

    13. «Накопленная амортизация (износ) (УУ)» сумма накопленной амортизации в валюте управленческого учета.

    14. «Стоимость для вычисления амортизации (УУ)» здесь также очень часто возникают ошибки, в эту колонку вводится сумма текущей стоимости ОС (Например, для прямолинейного метода при расчете амортизации программа поделит, эту стоимость на срок полезного использования и равными частями будет рассчитывать амортизацию до окончания срока полезного использования).
    Данные вводятся в валюте управленческого учета.

    15. «Ликвидационная стоимость (УУ)» – сумма, при достижении которой мы предположительно спишем необоротный актив с учета или сумма, по которой мы его можем продать. Стоимость вводится в валюте управленческого учета, не обязательна к заполнению.

    16. «Первоначальная стоимость (БУ)» это стоимость, по которой было приобретено (изготовлено) основное средство для отражения в бухгалтерском учете. Стоимость вводится в валюте регламентированного (бухгалтерского учета) учета, в Украине валюта регламентированного учета гривна.

    17. «Текущая стоимость  (БУ)» стоимость вводится в валюте бухгалтерского учета. Здесь чаще всего допускают ошибки, от первоначальной стоимости отнимают сумму накопленной амортизации, но это именно стоимость или первоначальная или переоцененная, с учетом любых изменений, которые могли изменить первоначальную стоимость – модернизация, частичная ликвидация, ремонт, при формировании проводок программа возьмет значение именно с этой колонки. Стоимость вводится в валюте регламентированного учета.

    18. «Накопленная амортизация (износ) (БУ)» сумма накопленной амортизации в валюте бухгалтерского учета.

    19. «Стоимость для вычисления амортизации (БУ)» здесь также очень часто возникают ошибки, в эту колонку вводится сумма текущей стоимости ОС (Например, для прямолинейного метода при расчете амортизации программа поделит, эту стоимость на срок полезного использования и равными частями будет рассчитывать амортизацию до окончания срока полезного использования).
    Данные вводятся в валюте бухгалтерского учета.

    20. «Ликвидационная стоимость (БУ)» сумма, при достижении которой мы предположительно спишем необоротный актив с учета или сумма, по которой мы его можем продать. Стоимость в валюте  бухгалтерского учета, не обязательна к заполнению.

    21. «Счет учета (БУ)» – счет бухгалтерского учета, где будет числиться основное средство.

    22. «Счет начисления амортизации (БУ)» – счет бухгалтерского учета, где будет накапливаться амортизация в бухгалтерском учете.

    23. «Начислять амортизацию (износ)»   флаг регулирует,  будет ли начисляться амортизации по управленческому и бухгалтерскому учету.
    Если флаг не установлен амортизация начисляться не будет.

    Курсы 1с, Стоимость курсов 1с, Обучение 1с, 1С предприятие самоучитель, Самоучитель 1С предприятие

    Рисунок 3

    24. «Способ начисления амортизации» способ начисления амортизации для бухгалтерского и управленческого учета. Один из возможных методов начисления амортизации.

    25. «Способ отражения расходов по амортизации» подставляется со справочника способы отражения расходов по амортизации, и отвечает за определения затратных счетов и аналитик для амортизации.

    26. «График амортизации» устанавливает  значения коэффициентов как будет амортизироваться основное средство в течении года. Коэффициенты задаются на каждый месяц за год.  (Имеет смысл, например, для сезонного производства, когда в определенный сезон оборудование простаивает).

    27. «Срок полезного использования» срок полезного использования основного средства, при этом нужно учитывать нормы налогового кодекса и количество месяцев, на которое может увеличиться срок полезного использования в случае проведения модернизации, ремонта, частичной ликвидации.

    28. «Срок использования для вычисления амортизации»  срок полезного использования основного средства, при этом нужно учитывать нормы налогового кодекса и количество месяцев, на которое может увеличиться срок полезного использования в случае проведения модернизации, ремонта, частичной ликвидации.  Именно этот срок участвует в расчете сумм амортизации, зачастую заполняется равным «Сроку использования».

    29. «Параметры выработки» устанавливается в случае использование производственного метода амортизации и рассчитывается исходя из норм налогового кодекса.

    30. «Предполагаемый объем» устанавливается в случае использования производственного метода амортизации и рассчитывается исходя из норм налогового кодекса.

    31. «Выработка количество» устанавливается в случае использования производственного метода амортизации и рассчитывается исходя из норм налогового кодекса.

    32. «Непроизводственное НУ» флаг устанавливается, если основное средство не будет использоваться в хозяйственной деятельности предприятия, то есть это основное средство не направлено на получения прибыли (Например, плазменный телевизор в кабинете топ менеджмента). По таким основным средствам будет начисляться амортизация в бухгалтерском учете но не будет начисляться в налоговом.

    33. «Налоговое назначение» устанавливается в зависимости от того приобреталось ли основное средство в плательщика НДС, был ли получен налоговый кредит.

    34. «Налоговая группа ОС» налоговая группа ОС исходя из норм налогового кодекса.

    35. «Начислять амортизацию НУ» если флаг установлен по данному основному средству будет начисляться амортизация в налоговом учете.

    36. «Первоначальная стоимость НУ» это стоимость, по которой было приобретено (изготовлено) основное средство. Стоимость вводится в валюте регламентированного (бухгалтерского учета) учета

    37. «Балансовая стоимость НУ» фактическая балансовая стоимость основного средства по налоговому учету (Первоначальная стоимость+Модернизация).
    Учитывается таким образом потому, что в налоговом учете учет стоимости ведется по балансовой стоимости.

    38. «Стоимость для вычисления амортизации НУ» здесь также очень часто возникают ошибки, в эту колонку вводится сумма текущей стоимости ОС (Например, для прямолинейного метода при расчете амортизации программа поделит, эту стоимость на срок полезного использования и равными частями будет рассчитывать амортизацию до окончания срока полезного использования).

    39. «Накопленная амортизация НУ» заполняется суммой накопленной амортизации по данному основному средству в налоговом учете.

    40. «Срок использования для начисления амортизации НУ» заполняется сроком в течении которого предполагается амортизировать ОС, он не должен быть меньше минимально допустимого срока по налоговому кодексу.

    41. «Дата последней модернизации» фактическая дата улучшений связанных с данным основным средством.

    42. «Сумма последней модернизации» здесь вводится сумма последней модернизации основного средства в валюте управленческого учета.

    43. «Сумма последней амортизации БУ» здесь вводится сумма последней модернизации основного средства в валюте регламентированного учета.

    44. «Состояние модернизации» здесь вводятся события с основным средством, что повлияло на его стоимость, со справочника события с основными средствами.

    45. «Название документа модернизации» информационно вводятся данные о названии документа, что повлиял на оценку основного средства в учете (Реквизит не обязательный к заполнению ни на что не влияет).

    46. «Номер документа» справочно вводится номер документа модернизации (Реквизит не обязательный к заполнению, ни на что не влияет).

    Проводки документа (формируется балансовая стоимость по объектам основных средств, а также формируются проводки бухгалтерского учета):

    Курсы 1с, Стоимость курсов 1с, Обучение 1с, 1С предприятие самоучитель, Самоучитель 1С предприятиеРисунок 4

    Вопрос: В документе есть подразделение и подразделение организации, в чем разница?

    Ответ: Подразделение организации – это структурная единица бухгалтерского учета отдельного юридического лица. Подразделение предприятия это структурная единица внутреннего учета. В одно внутреннее подразделение может входить несколько подразделений разных юридических лиц.

    Вопрос: У нас на предприятии управленческий персонал учитывает ОС согласно своих правил и стандартов, прописанных в приказе об управленческой учетной политике.
    Можно ли вводить разными документами УУ и БУ стоимость остатков ОС?

    Ответ: Остатки по основным средствам можно ввести раздельно несколькими документами в одном будет установлен только флаг УУ учет, во втором только БУ учет. Причем суммы в документах могут сильно отличатся.

    Купить программу 1С можно здесь www.softmaster.com.ua 

    Посмотреть, а также ознакомится с нашими самостоятельными курсами по 1С, можно по ссылкам:

    Самоучитель 1С "Продажи"

    Самоучитель 1С "Зарплата"

    Самоучитель 1С "Бухгалтерский учет"

    Курсы обучения 1с в Киеве

    SoftMaster

    Голосов: 0
Cloudim - онлайн консультант для сайта бесплатно.