Ввод начальных остатков дебиторской и кредиторской задолженности по поставщикам в 1С предприятие - Ультрабизнес

2 декабря 2013

Документ «Корректировка долга» на каждого контрагента делается отдельно, то есть на одного контрагента один документ, хотя он может быть один по нескольким договорам контрагента (например: один контрагент может быть и поставщиком и покупателем).

Введем дебиторскую задолженность предприятия по контрагента поставщику Барановский Сергій Іванович, ФОП, деньги мы оплатили, но товар/услуга еще не отгружен/предоставлена.

Рисунок 1

В договоре контрагента выбрано ведение взаиморасчетов по счетам, такой способ взаиморасчетов с контрагентом мы специально установили (смотреть предыдущий раздел) и поэтому если, не заполнив колонку сделка, попробуем провести, программа поругается.

Рисунок 2

Для того чтобы программа не ругалась, необходимо создать документ «Счет на оплату поставщика».

Документ может быть даже пустой, без заполнения номенклатуры и сумм, но он должен быть обязательно, потому что договор с поставщиком с видом взаиморасчетов по счетам, то есть контролируется оплата каждого счета, и этот документ будет использоваться в качестве третьей аналитики в бухгалтерском учете и как дополнительный разрез в управленческом учете. В комментарии к документу можно ввести реальную дату и номер заказа со старой учетной системы.

Рисунок 3

При создании счета главное чтобы в нем был выбран тот же контрагент и договор что и в документе «Корректировка долга».

Теперь подставим счет в документ «Корректировка долга» и проведем его.

Рисунок 4

Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учету:

Рисунок 5

Введем кредиторскую задолженность нашего предприятия перед контрагентом-поставщиком Венера, ТОВ:

Рисунок 6

Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учету:

Рисунок 7

Здесь еще нужно остановиться на реквизитах «Нет НН» и связанного с ней реквизита «Взаиморасчеты закрыты» в документе.

«Нет НН» - устанавливается в случае не получения, на момент ввода начальных остатков, оригинала налоговой накладной от поставщика, ведь только после получения оригинала налоговой мы можем отнести сумму НДС к налоговому кредиту.

«Взаиморасчеты закрыты» - флаг активный только когда установлен флаг «Нет НН». Он предназначен для тех случаев, когда с контрагентом поставщиком задолженностей нет, но оригинал налоговой накладной от поставщика не получен.

В зависимости от установки или не установки этих флагов меняется схема проведения документа.

Промоделируем ситуацию, когда налоговая накладная не получена, установлен флаг нет НН.

Рисунок 8

Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учету:

Рисунок 9

Счет бухгалтерского учета 6442, вернее дебет счета, предназначен для отражения неподтвержденного налогового кредита, при получении оригинала налоговой накладной сформируется проводка ДТ 6412 КТ 6442  документом «Регистрация входящего налогового документа», сформируется подтвержденный налоговый кредит, который отразиться уже в реестре и в декларации об НДС.

И опять же очень важно понимать, на счете бухгалтерского учета 6412 адаптированы программные механизмы, поэтому не советуем особо здесь экспериментировать, иначе вместо автоматического формирования отчетов, будем создавать отчеты в excel, да, и получим испорченное настроение на весь последующий квартал.

Теперь промоделируем ситуацию, когда все взаиморасчеты с контрагентом закрыты, но не получен оригинал налоговой накладной от поставщика. Получается, должно возникнуть только дебетовое сальдо на счете 6442, но сальдо по взаиморасчетам не должно возникать с поставщиком.

Для этого кроме флага нет НН, должен быть установлен флаг, взаиморасчеты закрыты.

Рисунок 10

Проводки документа по бухгалтерскому учету:

Рисунок 11

Введем остатки по контрагенту  «Оренда, ТОВ»: мы контрагенту за аренду заплатили, но акта выполненных работ еще не получили.

С этим контрагентом взаиморасчеты также ведутся по счетам, что обязывает нас сделать документ «Счет на оплату поставщику» для этого контрагента.

Рисунок 12

После создания счета можем вводить остатки:

Рисунок 13

Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учету:

Рисунок 14

Счет 6441 нужен для того, чтобы правильно отнести сумму услуги на затраты и выделить с нее НДС, когда поступит акт от поставщика счет 6441 также как и взаиморасчеты успешно свернется.

Вопрос: Можно ли вводить остатки отдельно в бухгалтерском и управленческом учете?

Ответ: Да можно, в таком случае документ «Корректировка долга» проводится в одном случае с флагами БУ, во втором с флагами УУ.

Купить программу 1С можно здесь www.softmaster.com.ua 

Посмотреть, а также ознакомится с нашими самостоятельными курсами по 1С, можно по ссылкам:

Самоучитель 1С "Продажи"

Самоучитель 1С "Зарплата"

Самоучитель 1С "Бухгалтерский учет"

Курсы обучения 1с в Киеве