• Возврат товаров поставщику в 1С предприятие - Ультрабизнес

    30 мая 2013

    Операции возврата товаров всегда вызывают множество вопросов, и в данной статье мы остановимся на возвратах товаров поставщику и отражении этих операций в программе «1С:8 Управление торговым предприятием».

    Возврат товаров может происходить до или после оплаты денежных средств поставщику. Рассмотрим ситуацию, когда был приобретен товар у поставщика на сумму 2000 грн. в т. ч. НДС.

    Товар был отгружен покупателю в полном объеме, была произведена оплата за весь товар поставщику и оформлены налоговые документы. Позже выяснилось, что половина товара бракована, и необходимо произвести возврат товара поставщику.

    Поступление товаров на склад отразим в программе с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Покупатель является плательщиком НДС, поэтому отразим поступление входящей налоговой накладной. У покупателя возникает кредиторская задолженность по счету 631 на сумму 2000 грн.

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Закупки/Поступление товаров и услуг

    Проводки документа «Поступление товаров и услуг»:

    1

    2

    Отразим возникновение налогового кредита с помощью документа «Регистрация входящего налогового документа» (операция «Налоговая накладная»), который можно ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг»

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Закупки/Регистрация входящего налогового документа

    Проводки документа «Регистрация входящего налогового документа»:

    3

    4

    Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Платежное поручение исходящее» операция «Оплата поставщику».

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Денежные средства/Банк/Платежное поручение исходящее

    Проводки документа «Платежное поручение исходящее»:

    5

    6

    Таким образом, кредиторская задолженность полностью погашена. Это можно проверить в отчете «Анализ счета» с отбором по 631счету.

    7

    Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику» (операция «Покупка, комиссия»). В данном примере вернем поставщику одну единицу приобретённого товара на сумму 1000,00 грн. в т. ч. НДС.

    Предположим, что нам известен документ в системе, по которому было произведено поступление товара, который нам необходимо вернуть. Нужно открыть список документов «Поступление товаров и услуг» и найти нужный документ, для более быстрого и удобного поиска можно воспользоваться кнопкой «Отбор и сортировка».

    На основании найденного документа, с помощью функции «Ввод на основании» вводим документ «Возврат товаров поставщику».

    Также документ «Возврат товаров поставщику» можно заполнить с помощью механизма «Заполнить по поступлению» в документе. При этом в документе автоматически устанавливаются цены, которые зафиксированы в документе поступления и документ поступления указывается в табличной части «Товары».

    Если мы возвращаем товар по нескольким накладным, то для автоматического заполнения табличной части документа используется кнопка «Добавить из поступления». Заполнение производится последовательно, сначала из одного документа потом из второго и т.д.

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Закупки/Возврат товаров поставщику

    Проводки документа:

    8

    9

    Такой подход позволит Вам полностью автоматизировать процесс возврата товаров поставщику и избежать ошибок.

    Если в документе не указать параметр «Документ поступления» и заполнить документ вручную, то списание товаров произойдет по методу партионного учета, установленного в управленческой учетной политике организации. Возникающая разница между закупочной ценой и ценой возврата, учитывается на затратах или доходах предприятия.

    Аналитические счета доходов и расходов указываются на закладке «Счета расчетов». В налоговом учете разница между ценами не отражается ни в доходах, ни в расходах.

    По умолчанию можно установить счета учета и статью налоговой декларации по прибыли в регистре сведений «Счета учета (прочие)».

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Регистры сведений/Счета учета (прочие)

    10

    Также в документе «Поступление товаров и услуг» предусмотрена ручная корректировка цены, по которой мы возвращаем товар без указания документа поступления.В таком случае сформируются проводки по доходам или убыли в зависимости, от того, изменилась ли цена в большую или меньшую сторону.

    Например, товар поступил на склад на сумму 2000,00 грн. в т. ч. НДС, а возвращаем, в силу каких-то обстоятельств, по 1000,00 грн. в т. ч. НДС.

    Проводки документа:

    11

    12

    Для того, чтобы откорректировать сумму налогового кредита на основании документа «Возврат поставщику» необходимо провести документ «Регистрация входящего налогового документа» с операцией «Расчет корректировки (возврат)».

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Закупки/Регистрация входящего налогового документа

    Проводки документа:

    13

    14

    После того, как мы вернули товар, поставщик вернул на расчетный счет разницу в 1000,00 грн. Отразим данную операцию документом «Платежное поручение входящие» с операцией «Возврат денежных средств поставщиком».

    Проводки документа «Платежное поручение входящее»:

    15

    16

    В отчете «Анализ счета» мы сможем увидеть, что взаиморасчеты с поставщиком закрыты и НДС откорректирован.

    17

    Купить программу 1С можно здесь www.softmaster.com.ua 

    Посмотреть, а также ознакомится с нашими самостоятельными курсами по 1С, можно по ссылкам:

    Самоучитель 1С "Продажи"

    Самоучитель 1С "Зарплата"

    Самоучитель 1С "Бухгалтерский учет"

    Курсы обучения 1с в Киеве

    SoftMaster

     

    Голосов: 0
Cloudim - онлайн консультант для сайта бесплатно.