• Продажа валюты в 1С предприятие - Ультрабизнес

    27 августа 2012

    В программе 1С 8 (любой конфигурации) продажа валюты отражается в три основных этапа.

    До выполнения операции продажи валюты, обязательно необходимо проверить/проставить курс валюты по НБУ.

    Курс валюты на дату продажи можно просмотреть или выставить в регистре курсы валют.

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Справочники/Валюты (кнопка перейти /курсы валют)

    1

    В таблице регистре необходимо проставить курс валюты на дату совершения операции, если он  не заполнен.

    2

    faceВо избежание ошибок округлений, обязательно проставляйте курс валют в кратности 100.

    Валюта, для продажи на наш расчетный счет зашла двумя отдельными банковскими выписками

    1000 USD от 21.08.2012 курс USD: 8,051456:

    3

    Проводки документа по бухгалтерскому учету:

    4

    2000 USD от 24.08.2012 по курсу USD: 8,1270

    5Проводки документа по бухгалтерскому учету:

    6

    Несколько слов о проводках:

    • При формировании выписки от 24.08.2012 у нас пошла переоценка валютного счета 312 (корреспонденция с 714 счетом доходов, потому что курс валюты USD вырос).
    • 362 счет не переоценивается, потому что в данном случае у нас валютный аванс от покупателя.

    Вернемся к нашей операции продажи валюты:

    Этап 1

    Оформление документа  «Платежное поручение исходящее» вид операции документа «Покупка продажа валюты».

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Денежные средства/Банк/Платежное поручение исходящее
    faceЕсли выписки по банку у вас формируются автоматически, с помощью программы клиент банк, тогда вам необходимо уже в сформированном платежном поручении выбрать правильный вид операции «покупка продажа валюты».

    Программу, которая будет загружать выписки с клиент банка в 1С8, к сожалению нельзя научить какой именно вид операции необходимо ставить в выписках, поэтому эту часть работы необходимо проделать вручную.

    7

    «Счет учета» – здесь указывается счет бухгалтерского учета по безналичным средствам. (При продаже валюты мы пересылаем в банк валюту для обмена на гривны).

    «Банковский счет» - счет с которого мы пересылаем денежные средства для покупки валюты.

    «Счет» -  программа даст выбрать только 334 счет (Денежные средства в пути в иностранной валюты).

    «Получатель» - поле используется как аналитика 334 счета, если валюта продается через разные банки очень желательно это поле заполнять.

    «Заявка» – реквизит не обязательный к заполнению используется зачастую для целей внутреннего учета, также на основании этого документа удобно формировать цепочку покупки валюты, вводом на его основании  документов.

    Проводки документа по бухгалтерскому учету:

    8

    faceКурс при перечислении банку суммы на продажу валюты берется по средневзвешенному курсу.

    У нас было:

    21.08.2012  поступление 1000 USD  курс USD: 8,051456

    24.08.2012  поступление 2000 USD по курсу USD: 8,1270

    При формировании платежного поручения на 2500 USD, на продажу валюты, курс будет рассчитан исходя из:

    Дата Сумма валюты (USD) Сумма (грн)
    21.08.2012 1000 8051,46
    24.08.2012 2000 16254
    24.08.2012 (Переоценка счета)   0,075544*1000=75,54
    Итого 3000 24381,00
    То есть при перечислении 2500 USD на покупку валюты гривневое покрытие составит: 24381/3000*2500=20317,5.

    Этап 2

    Формирование документа «Покупка продажа валюты»,  вид операции «продажа».

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Денежные средства/Банк/Покупка-продажа валюты

    9В документе указывается продаваемая сумма валюты, реальная за которую покупает банк, по курсу уполномоченного банка, банковская комиссия указывается суммой.

    faceЭто самый важный документ цепочки, в нем происходит расчет  разниц курсов между реальным курсом продажи и курсом НБУ, формируются затраты по комиссии банка.

    Проводки документа по бухгалтерскому и налоговому учету:

    10В данном случае в декларацию о прибыли у нас пойдут данные по счету доходов 711 с налоговым назначением хоз. деятельность и статьей доходов, которая выбрана в данном счете доходов.

    Сами статьи декларации выбраны в статьях затрат и доходов:

    11

    Для автоматической подстановки счета и статьи затрат и счета и статьи доходов по разнице курсов, а также счета и статьи затрат для комиссии банка необходимо выставить значения по умолчанию в таблице-регистре «счета учета прочие».

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Операции/Регистры сведений/Счета учета (прочие).

    12

    Этап 3

    На последнем этапе мы делаем документ «Платежное поручение входящее» вид операции в документе «Покупка продажа валюты».

    Интерфейс Пункт меню
    Полный Документы/Денежные средства/Банк/Платежное поручение входящее
    faceЕсли выписки по банку у вас формируются автоматически, с помощью программы клиент банк, тогда вам необходимо уже в сформированном платежном поручении выбрать правильный вид операции «покупка продажа валюты».

    13

    Если банковские выписки в программе разносятся вручную ввести документ можно на основании документа «Покупка-продажа валюты».

    Проводки документа по бухгалтерскому учету:

    14

    Резюмируем:

    • Основным и самым важным документом этой цепочки есть документ «Покупка продажа валюты» вид операции «Продажа».
    • В платежных поручениях критично важно выбирать правильные виды операций.
    • Обязательно проверяйте курс валюты НБУ на дату совершения операции.
    • Счета и статьи затрат и доходов по разнице курсов, а также по комиссии банка желательно настроить заранее в таблице регистре «Счета учета (прочие)».
    • При перечислении валютной суммы на продажу гривневое покрытие будет рассчитано согласно средневзвешенного курса.

    Купить программу 1С можно здесь www.softmaster.com.ua 

    Посмотреть, а также ознакомится с нашими самостоятельными курсами по 1С, можно по ссылкам:

    Самоучитель 1С "Продажи"

    Самоучитель 1С "Зарплата"

    Самоучитель 1С "Бухгалтерский учет"

    Курсы обучения 1с в Киеве

    SoftMaster

    Голосов: 0
Cloudim - онлайн консультант для сайта бесплатно.