Формирование декларации о прибыли за 2015 год в 1с предприятие - Ультрабизнес

Для заполнения декларации о прибыли в программе 1С предприятие необходимо выполнить ряд шагов:

Шаг 1. Проверить и установить ставку налога на прибыль. Меню Операции/Регистры сведений ставки налога на прибыль.

Установить ставку 18% с 01.01.2016 года.

Рисунок 1

Шаг 2. Проверить и если необходимо установить флаг учетной политики «Определять объект налогообложения без корректировок финансового результата».

Для расчета разницы по бухгалтерскому и налоговому учету флаг НЕ должен быть установлен.

В программе 1C 8 Управление торговым предприятие Меню Сервис/Настройки учета/Учетная политика налоговый учет закладка налог на прибыль

В программе 1С 8 Бухгалтерия Меню Предприятие/Учетная политика               

Рисунок 2

Налоговые разницы считают организации, у которых доход более 20 млн. грн и по желанию организации у которых доход менее 20 млн. грн.

Но если в организации есть убыток прошлых периодов и доход также менее 20 млн. грн, такие организации также заполняют приложение РИ стр. 32.4, потому что в основной декларации такой строки просто нет.

Также должны заполнять приложение РИ те организации, у которых есть разницы по амортизации ОС, вызваны переходом в 2011 на новый кодекс или те организации, в которых  есть нехозяйственные ОС.

Не заполнять иными словами приложение РИ и АМ могут только те организации, у которых бухгалтерский учет полностью соответствует налоговому учету, таким организациям необходимо установить в 1С предприятие нами рассмотренный флаг учетной политики «Определять объект налогообложения без корректировок финансового результата».

Шаг 3. Перед формированием декларации о прибыли сформировать в программе 1С предприятие документы «Определение финансовых результатов», также сформировать отчет о финансовых результатах.

Находится он в программе 1С 8 Управление торговым предприятием в меню Документы/Бухгалтерский и налоговый учет/Определение финансовых результатов.

В программе 1С 8 бухгалтерия Меню Операции/Регламентные операции/определение финансовых результатов.

Рисунок 3

Документы определение финансовых результатов формируются  ежемесячно, до формирования декларации о прибыли в 1С 8 предприятии необходимо проверить наличие этих документов по месяцам за формируемый период.

Для формирования отчета о финансовых результатах необходимо зайти в программе 1С 8 Управление торговым предприятием в Меню Отчеты Бухгалтерский и налоговый учет/Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Отчет о финансовых результатах (или малого предприятия).

В программе 1С 8 Бухгалтерия Меню Отчеты Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Отчет о финансовых результатах (или малого предприятия).

! Если Вы пользуетесь программой 1С-Звит, данные отчеты заполняются там.

Рисунок 4

Формирования отчета о финансовых результатах необходимо для правильного заполнения строки 1 и 2 в декларации о прибыли.

Шаг 4. Настроить декларацию о прибыли, закладка «Параметры»

В программе 1С 8 Управление торговым предприятием в Меню Отчеты Бухгалтерский и налоговый учет/Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Декларация о прибыли.

В программе 1С 8 Бухгалтерия Меню Отчеты Регламентированная отчетность/Регламентированные отчеты (встроенные)/Декларация о прибыли.

4.1 Выбрать используемый вид отчетности

4.2 Заполнить облагаемую прибыль прошлого года (необязательно) – в случае если были передачи неприбыльным организациям для нормирования.

4.3 Заполнить статьи списания небезнадежной задолженности (необязательно), если такие имеются.

4.4 Заполнить статьи затрат для неприбыльных организаций, контрагентов неприбыльных и оффшорных контрагентов.

Эти данные нужны для автоматического заполнения разниц по указанным статьям.

В остальных статьях не предусмотрено автоматического заполнения разниц, как это сделать будет рассмотрено в Шаге 6.

Рисунок 5

Шаг 5. Заполнить отчет декларация о прибыли

Нажимаем в отчете кнопку «Заполнить», если при заполнении декларация не заполняется, проверяем еще раз Шаг 3, скорее всего не сформированы финансовые отчеты.

Рисунок 6

   Шаг 6. Заполнения разниц в приложении РИ, авансовых платежей по налогу на прибыль, проверить амортизацию ОС

Заполнение разниц в приложении РИ

В последних законодательных обновлениях программных продуктов 1С предприятие был введен новый забалансовый счет бухгалтерского учета РИ – он предназначен для ручной корректировки разниц в приложении РИ.

Корректировки делаются документом «Операция бухгалтерский и налоговый учет»

В 1С 8 Управление торговым предприятием Меню Документы/Бухгалтерский и налоговый учет/Операция бухгалтерский и налоговый учет

В 1С 8 Бухгалтерия Операции/Операция бухгалтерский и налоговый учет

Для правильного отнесения должна быть сформирована проводка ДТ РИ КТ РИ обязательно с выбранной статьей и если это корректировки по ОС еще и группой ОС.

Фактически автоматический расчет разниц реализован только для основных средств и статей, которые выбраны на 5 шаге, остальные статьи необходимо заполнять вручную на счете РИ.

Рисунок 7

В субконто 1 указывается статья для корректировки, субконто 2 налоговая группа, только для корректировок амортизации ОС.

Обратите внимание, статья должна указываться и в ДТ и в КТ.

Заполнение строки 26 по авансовым платежам

Действующая редакция кодекса не предусматривает заполнение строки 26 по авансовым взносам по налогу на прибыль, если принято ее не заполнять или получена индивидуальная консультация с налоговой, тогда необходимо снять флаг автоматический расчет в декларации и очистить строку.

Рисунок 8

Самоучитель 1С "Продажи"

Самоучитель 1С "Зарплата"

Самоучитель 1С "Бухгалтерский учет"

Курсы обучения 1с в Киеве